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问：
您好，请问：建筑公司。去年底预估了一笔成本，但是没有转入完工结算的营业成本里面，还在合同成本里面挂着账。导致有营业收入，没有营业成本，营业利润过高。现在汇算清缴应该怎么做？（今年已经收到发票，实际成本与当时预估的相差120万。）
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2022-11-01
陈鹏飞
回答：
你好，先反分录冲销去年暂估的，然后按发票借：以前年度损益调整 贷：相关科目
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