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问：
5.某专门从事认证、咨询服务的公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务。N
(1)取得一项咨询服务收入，价税合计为116.6万元，开具增值税专用发票。
(2)支付广告服务费，取得增值税专用发票注明金额6万元、税款0.36万元。
(3)向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额10.6万元。
(4)购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额30万元、税款3.9万元；支付运输费用，取得增值税专用发票注明金额1万元、税款0.09万元。
(5)购进办公用品，支付价款2.06万元，取得增值税普通发票。
(6)购进一间房屋作为公司办公室，支付价税合计价款65.4万元，取得增值税专用发票。
【要求】根据上述资料，计算该公司当月应纳增值税税额。
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2022-11-16
陈鹏飞
回答：
当期销项税额的计算是 116.6/1.06*0.06+10.6/1.06*0.06=7.2
应交增值税7.2-9.75=-2.55
形成留底税额2.55
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