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问题：
企业所得税的计算公式是什么
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问：
5月开票税额共9000.00元，异地项目预缴了1800元，五月计提如下 ：
借：应交税费－应交销项税额9000.00
贷：应交税费－未交增值税 7200.00
贷：应交税费－预交增值税 1800.00
报销预缴增值税时：
借：应交税费－预交增值1800.00
贷：其他应付款 1800.00
预缴增值税转到未交增值税
借：应交税费－预缴增值税1800.00
贷：应交税费－未交增值税1800.00
这样，预交增值税的借方多1800.00，不平，请问我应该怎样做才对
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2022-11-30
汪女士
回答：
你好，同学。
不影响，预交的还是在应交税费 预交增值税科目 有余额，后面继续抵扣。
你这分录处理没问题
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