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问：
2.已知该公司2020年当期应纳所得税税额为600万元,应纳税暂时性差异共400万元,可抵扣暂时性差异共计500万元。递延所得税资产期初余额为40万元,递延所得税负债期初余额为55万元,企业所得税税率为25%。
要求:
(1)计算当期的递延所得税资产。(2)计算当期的递延所得税负债。(3)计算当期递延所得税。
(4）计算利润表中的所得税费用。
(5)根据以上计算结果,编制会计分录。
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2023-01-05
陈鹏飞
回答：
递延所得税资产500*0.25-40=85
递延所得税负债=400*0.25-55=45
计算当期递延所得税=45-85=-40
利润表中的所得税费用=600*0.25-40=110
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