如需客服请致电：
4008-081-181
咨询解答列表
（累计回答 6261 个问题）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问题：
企业所得税的计算公式是什么
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问：
请问老师，只有送货单和销售单，如何做账，将来企业所得税汇算清缴时如何处理
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
2023-01-14
汪女士
回答：
在有送货单和销售单的情况下，要进行账务处理，首先要把送货单和销售单的数据收集整理，然后记录应收账款发票，纳入应收账款总额；根据相关业务规定，确定应交税额，登记入税项；计算实际应收账款后，核对发出货物送货单和销售单，确认应收账款总额；计算和登记应付账款，记录应付账款发票；根据相关业务规定，确定应交税额，登记入税项；最后，根据应收应付账款明细，准备账务报表，汇算清缴的税款，并完成企业所得税的申报和缴纳。
拓展：此外，企业在做账务处理的同时，还要特别注意账务审计，确保所有会计账目核对正确，才能准确地计算出企业所得税。
1010