如需客服请致电：
4008-081-181
咨询解答列表
（累计回答 6376 个问题）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问题：
普票开好另外一台电脑打印可以吗
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问题：
建筑行业的管材水电都包括啥？
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问题：
未开票确认收入账务处理怎么做
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问：
老师小规模纳税人本年更正财报退回企业所得税的分录是不是应该写：（更正财报退回企业所得税）借:银行存款 XX 贷：应交税费—企业所得税 XX （更正之前凭证）借：所得税费用 —XX 贷：应交税费—企业所得税 —XX
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
2023-01-24
何奔法
回答：
答：对于更正财报退回企业所得税的分录，应该写：借：银行存款 XX 贷：应交税费—企业所得税 XX ；借：所得税费用 —XX 贷：应交税费—企业所得税 —XX。而要了解这类分录背后的处理逻辑，首先需要了解企业所得税的缴纳原则，企业在缴纳企业所得税时，一般会根据自身的财务报表，公示其当前的企业所得税额，并向税务机关申报和缴纳。由于企业可能会在生产经营中出现账务处理失误，对财务报表的报表账进行更正，使得企业当期应交的企业所得税有所减少，此时，企业就需要更正之前的凭证，将之前缴纳的多余税款向税务机关申请退回，从而达到处理失误的目的。因此，凭证上分录的借方费用是“所得税费用”，贷方税金是“应交税费”减去退回的企业所得税部分。
1254
你可能感兴趣的问题