问:
老师2019的预收维修款,现在要清理,我怎么做账
(
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
)
2023-01-30
回答:
首先,我们需要进行财务核查,检查2019年度应收维修款是否有账务问题,如回收不全或缺少票据等。确定无账务问题后,应对每笔2019年度应收维修款进行归类,一般由本年度新增收入和本年度应收维修款的剩余部分组成。
其次,应对本年度新增收入进行校验,确认其是否为本年度正常收款,并登记在维修收入登记报表中,以便统计分析收支情况。
最后,对于本年度应收维修款的剩余部分,应按期结转至2020年度应收维修款,并登记在维修收入登记报表中。
将维修收入按规定登记于账务系统中,并生成(或分录)维修收款应收账款贷方,贷方金额即为本年度新增收入累计金额;另外,要进行检查,确保在总帐系统中对应的维修收款应收账款借方(或分录)金额与维修收款现金和应收账款的累计金额相符。
拓展知识:维修收款应收账款在企业会计中是普通应收账款,可分类在固定资产类、无形资产类或其他应收款类。账务处理时,应收维修款发生时,应当按照企业会计制度的确定,登记在应收维修款账户(应收账款总账)中,维修收款的结算方式一般有现金、银行转账、支票等多种方式,以确保企业账务准确。
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