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水利建设基金计入什么科目
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车间领用周转材料会计分录怎么做
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购买设备计入了什么科目
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问：
当月计提社保和下月计提社保分录分别怎么做
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2023-01-31
费女士
回答：
当月计提社保：
在社保上，当月计提分为两部分：公司缴纳的部分，以及个人缴纳的部分。对于公司的部分，需要在财务部门制定的凭证中增加一项“应交社会保险费贷方”，货币账户贷方增加，金额为应缴纳的金额；同时，在“个人所得税贷方”一栏中，加上相应的“个人所得税应交费用”和“个人社会保险费应交费用”。对于个人缴纳的部分，需要在“应缴社会保险费贷方”中增加相应金额，而在“应付社会保险费借方”中，加上当月应缴纳的金额。
下月计提社保：
在社保费的计提中，需要在财务部门制定的凭证中增加一项“应交社会保险费贷方”，货币账户贷方增加，金额为应缴纳的金额；同时，在“个人所得税贷方”一栏中，加上相应的“个人所得税应交费用”和“个人社会保险费应交费用”，而在“应付社会保险费借方”中，则增加当月应付社会保险费应付金额。
拓展知识：
在社保费的计提过程中，除了上述提到的两项外，还有另外两项：即社会基金费应缴纳的贷方，以及个人年金费应缴费用的贷方。这两项都要在财务部门凭证中增加货币账户贷方，金额为应缴纳的金额。
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