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问：
老师 十月份已经审核记账结转损益了 还没进行期末结账 我刚才录了一笔分录 需要先冲了吗
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2023-02-06
费女士
回答：
您好！根据财务管理的原则，当十月份已经审核结转损益后，期末结账便应当在本月底前进行。此时，若您录入了一笔分录，需要先冲账。具体来讲，您应当确认该笔分录是否已经符合会计规定，并根据会计凭证在账簿中记录该笔分录；接着，根据该笔分录的科目信息和金额，以及该科目账户的余额，在账簿上反向将总额进行计算，然后将分录的金额和余额相抵，从而实现分录的冲账。完成上述步骤，便可以对该笔分录进行冲账处理，以免后期因未处理分录而产生审计风险。
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