如需客服请致电：
4008-081-181
咨询解答列表
（累计回答 6299 个问题）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问题：
分配结转本月制造费用会计分录是
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问题：
发票上面没有数量和单价的可以用吗
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问题：
增值税专用发票使用规定
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问：
"老师您好
甲餐饮企业系小规模纳税人，按月申报纳税。2021年3月与驻地A施工队签订为期4个月的施工人员就餐协议。协议规定,每月餐费为4万元(含税)，在协议签订时一次性付清4个月的就餐费16万元,同时为施I队开具增值税专用发票。
要求:计算甲企业3月应纳增值税额，并对相关业务进行账务处理。"
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
2023-02-06
周女士
回答：
甲餐饮企业是小规模纳税人，按月申报纳税。因此，甲餐饮企业与驻地A施工队签订的为期4个月的施工人员就餐协议也应按月申报纳税，并以3月为本月。
协议规定，每月餐费为4万元(含税)，在协议签订时一次性付清4个月的就餐费16万元,同时为施I队开具增值税专用发票。根据以上情况，甲餐饮企业3月应纳增值税额为4万元。
此外，甲餐饮企业应按照相关税收征管规定，对上述施工队的收入和税费的相关账务处理应做到准确无误，以免造成后续税务稽查的不良影响。
1199