如需客服请致电：
4008-081-181
咨询解答列表
（累计回答 6309 个问题）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问题：
发票金额小数打不出来的原因
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
问：
老师，请问我们付了半年房租，但是开具了一年的增值税专票，完整的会计分录应该怎么做，包括进项税的处理。
（
实务操作\
所有区域\ 所有领域
会计\所有领域\
所有行业
）
2023-02-07
张璇
回答：
会计分录应该如下：
1. 借：房租收入xx元；
2. 贷：应付账款xx元；
3. 借：增值税进项税额xx元；
4. 贷：应交税费xx元；
此外，如果您付的是一年的房租，而开具的是半年的增值税专票，则应补开另一张增值税专票，并按照当期应税的税率计算相应的进项税额，再做上述的会计分录。
示例：
某企业有一笔付款为10000元的房租，全部付款后，发票上开出半年增值税专用发票，应税处理如下：
一、会计处理：
1. 借：房租收入10000元；
2. 贷：应付账款10000元；
3. 借：增值税进项税额 10000*3%=300元；
4. 贷：应交税费300元；
二、发票开具：
补开一张增值税专用发票，发票金额10000*3%=300元，发票税率3%，发票税额300元。
1030
你可能感兴趣的问题
我本月收到投资款以后，申报印花税，就可以确认是实收资本了，不需要到工
增值税普通发票8月份开重复了一张，现在发现了，怎么处理呢？
工资都是老板代发的，分录都是借：应付职工薪酬 贷：其他应付款，老板不
请问老师，用友里面其他应付科目2020年12月的余额和2021年1月
老师，我咨询你点金蝶kis迷你版的问题，为什么我年结的时候备份无法备
公司购买车辆贷款，贷款计入长期借款了，每个月还车贷最终多还的利息咋做
老师，我不理解建筑行业，成本费用，要分项目记账
单位接了一个外墙保温涂料的工程，现在需要给甲方开票……开票项目是*建
发票金额小数打不出来的原因
付供应商款，发票未到先记账。借应付账款贷银行存款。这个分录对的吧。谢