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2022-12-09
张璇
回答：
毛茶税率是9%，精制茶是13% 本月茶场应纳增值税=500/1.09*0.09-400*0.09=5.28万元 茶场收入总计=600+540+500/1.09=1598.72万元 茶场的销售成本=390+360+（400-400*0.09）=1114 利润总额=1598.72-1114=484.72其中自产毛茶和用于精制项目：（600+540）-（390+360）=390，外购毛茶：484.72-390=94.72 应纳税所得额=94.72+（390*0.6*0.5）=211.72 所得税=211.72*0.25=52.93 本月精制茶厂增值税=800/1.13*0.13-540*0.09-12=31.44 本月应纳税所得额=800/1.13-540*0.91-120+12=108.56 如果符合小微企业 应纳税=108.56*0.2=21.712
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