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问题：
劳务分包与劳务清包有什么区别
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冲减去年的管理费用怎么做账
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增值税发票填写项目不全合法有效吗
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初级怎么复习比较好？
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问：
大海公司20x4年度和20x5年度的有关资料如下:(1)20*4年利润总额为1200万元,适用的企业所得税税率为25%。本年度业务招待费超支20万元;国库券利息收人为40万元;企业侵券利息收人50万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。(2)20x5年3月6日股东大会批准童事会提请股东大会20X4年利润分配方第:技20*4年税后利润的10%提取法定盈余公积;向股东宣告分配现金股利100万元。要求:本题应交税费、利润分配、盈东公积必领亏明细然,具余不与(金额单位用力元表示)1)计算大海公司20x4年度所得税费用,并结转所得税和净利润,编制相应的3个会计分录2)编制大海公司提取法定盈余公积的会计分录3)编制大海公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。4)年未结转利润分配明细科目
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2023-01-04
李**
回答：
同学你好
(1)大海公司所得税费用=应交所得税=(1200+60-40-40)×25%=295(万元) 借：所得税费用 295 贷：应交税费―应交所得税 295 借：本年利润 295 贷：所得税费用 295 借：本年利润 (1200-295)905 贷：利润分配―未分配利润 905 (2)借：利润分配―提取法定盈余公积 (905×10%)90.5 贷：盈余公积―法定盈余公积 90.5 借：利润分配―未分配利润 90.5 贷：利润分配―提取法定盈余公积 90.5 (3)根据2008年3月6日股东大会批准董事会提请股东大会2007年利润分配方案，编制大海公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。 借：利润分配―应付现金股利 100 贷：应付股利 100 借：利润分配―未分配利润 100 贷：利润分配―应付现金股利 100 (4)年末未分配利润=400+905-90.5-100=1114.5(万元)
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